Les turbulences économiques provoquées par deux années de crise sanitaire et la guerre en Ukraine ont fait de la prévision un exercice d’équilibriste. Remboursement du PGE, inflation sur les salaires et les coûts d’approvisionnement, manque de visibilité sur l’évolution de l’activité…
Les facteurs d’ajustement sont nombreux et imposent aux DAF d’être plus rigoureux, clairs et réactifs dans l’établissement du business plan (BP), qui est plus que jamais un outil de pilotage de la stratégie de l’entreprise. . Et ce malgré les incertitudes.
Voici quelques recommandations pour rester sur la bonne voie.
Pour rappel, BP est un modèle quantifié d’objectif moyen/long terme de l’entreprise, qui comprend une projection du compte de résultat sur 3 à 5 ans, avec une prévision de trésorerie. Il est structuré selon la grille d’analyse la plus pertinente pour l’entreprise (selon les points de vente, les équipes, etc.). L’analyse menée lors du développement de BP se décline en un grand nombre d’actions précises et concrètes qui permettent d’orienter au quotidien la gestion de l’entreprise.
Des principes clés à respecter
Mais avant cela, tout business plan doit respecter 5 principes clés :
Une fois le cadre défini, il continue à construire BP. Encore une fois, il y a des étapes importantes à suivre. La première consiste à décliner la stratégie de l’entreprise en objectifs SMART : « S comme spécifique et soutenu par des objectifs clairement définis. M comme mesurable et quantifiable. A comme atteignable, compte tenu de la profondeur du marché et de l’environnement économique. R comme réaliste car et enfin T au sens temporel, c’est-à-dire sur des périodes de 3 ou 5 ans », précise Anthony Guez, fondateur du cabinet de conseil financier Mindset Finance.
Il est également important d’impliquer les équipes opérationnelles dans la construction de BP afin de rester au plus proche de la réalité du terrain. « Ils doivent être responsabilisés et connaître le budget dont dispose chaque département pour atteindre leurs objectifs », explique Anthony Guez. De son côté, Laura Pallier, co-fondatrice de Regate, une solution SaaS complète d’automatisation de la gestion financière, constate que : « Trop souvent et faute d’outils adaptés, les directions financières ne communiquent pas assez pour doter en personnel l’évolution des réalités. consommation de temps du budget qui leur est alloué ».
Autre point important, qui respecte une articulation logique dans l’élaboration de BP. « Il faut que ce soit clair et cohérent, notamment en ce qui concerne le suivi au niveau de la trésorerie », note Laura Pallier.
Enfin, le BP ne doit pas être fixe. Toute information susceptible d’être pertinente et d’avoir un impact sur l’activité ou la trésorerie de l’entreprise doit être intégrée en temps réel – comme par exemple en période Covid (PGE, fermeture partielle ou totale de l’activité, … ).
Avoir une vision précise de sa situation de trésorerie
Les projections de trésorerie sont les sens de la guerre dans le développement de BP. Le CFO doit en effet pouvoir connaître sa situation précise et être en mesure d’identifier ses éventuels besoins de trésorerie. Pour cela, il est recommandé de travailler sur une hypothèse « meilleur cas / pire cas » et d’établir des mesures correctives pour ajuster le cap si nécessaire.
Mais selon Laura Pallier, « il est aussi possible d’imaginer un scénario intermédiaire en répondant à des questions du type : combien va me coûter ma trésorerie si je suis à 50 % de mes objectifs ? Sur la base de quelles hypothèses de règlement ? Et si mes clients me payaient en 30, 60 ou 75 jours ? Quand dois-je appliquer des mesures correctives et, par exemple, reporter les locations initialement prévues ? ». En outre, pour elle, « à ces questions s’ajoutent des variables devenues incontournables, à savoir le taux d’inflation et ses conséquences, notamment sur les coûts d’approvisionnement ».
Il reste ensuite à mettre à jour régulièrement – trimestriellement, voire mensuellement selon le cas – tous les éléments constitutifs du business plan afin de les confronter périodiquement aux données réelles du compte de résultat. « L’atterrissage en fin d’année devrait permettre de se projeter sur des données hybrides (actuelles ET prévisionnelles) qui s’affineront dans le temps », recommande Anthony Guez.
Cependant, au-delà des chiffres, une règle universelle doit toujours s’appliquer : celle du pragmatisme. « Passer à BP aussi granulaire que possible est important, mais il est encore nécessaire d’avoir suffisamment de temps pour le suivre. La clé est de trouver le bon équilibre et les bons outils pour surveiller l’évolution des données en temps réel, au moins pour garder un œil sur les grandes messes », a conclu Laura Pallier.
Comment faire la gestion financière ?
10 recommandations et suggestions pour une saine gestion financière…
- 1 Remboursez vos dettes.
- 2 Prenez note de vos atouts.
- 3 Établir un budget prévisionnel.
- 4 Inscrivez-vous à un plan d’épargne.
- 5 Évitez autant que possible les dépenses imprévues.
- 6 Vérifiez vos coûts fixes.
- 7 Vos dépenses mensuelles.
Quelles sont les caractéristiques de la gestion financière ? La gestion financière repose sur : le suivi des indicateurs essentiels dans un tableau de bord ergonomique, la gestion de la trésorerie, la maîtrise du risque client, etc.
Quel sont les outils de gestion financière ?
La gestion financière approfondie Elle consiste à saisir le détail de chaque compte en s’appuyant sur les deux outils de gestion financière : outils de prévision (dont budgets) et outils de contrôle (tableau de bord, bilan, relevés de compte, et tableaux de flux de trésorerie).
Quel est l’objectif d’un système d’information ?
L’objectif fondamental d’un système d’information est de fournir des informations, notamment des informations statistiques, qui permettent de connaître et de suivre régulièrement la situation économique et sociale d’un pays.
Quels sont les éléments d’un système d’information ? Le système d’information est le véhicule des entités de l’organisation. Sa structure est constituée de l’ensemble des moyens (personnels, matériels, logiciels, procédures) organisés pour : collecter, stocker, traiter et communiquer l’information.
Quels sont les principaux objectifs et les outils de la gestion financière ?
L’objectif principal de la gestion financière des entreprises est d’augmenter la valeur actionnariale. Il aide les gestionnaires à équilibrer le financement des immobilisations entre les investissements du projet et la durabilité à long terme d’une entreprise.
Quels sont les objectifs financiers ? D’autre part, un objectif financier sert de guide pour savoir quelles actions nous devons entreprendre et nous donne la motivation pour y arriver. Paradoxalement, décider à l’avance combien rapportera un produit est absolument essentiel, mais cela peut vite s’avérer contre-productif.
Quel sont les outils de gestion financière ?
La gestion financière approfondie Elle consiste à saisir le détail de chaque compte en s’appuyant sur les deux outils de gestion financière : outils de prévision (dont budgets) et outils de contrôle (tableau de bord, bilan, relevés de compte, et tableaux de flux de trésorerie).
Qu’est-ce qu’un outil de gestion financière ?
Un système de gestion financière est le logiciel et les processus utilisés pour gérer les revenus, les dépenses et les actifs d’une entreprise.
Quelle est l’utilité d’un système de pilotage au sein d’une entreprise ?
Ils permettent, si nécessaire, d’initier rapidement des actions correctives à tous les niveaux : au niveau personnel pour les collaborateurs jusqu’au niveau organisationnel pour la prise de décision par le chef d’entreprise.
Quel est l’intérêt d’un système d’information ? Le système d’information (SI) est un ensemble organisé de ressources qui collecte, stocke, traite et distribue des informations, généralement via un réseau informatique.
Quel est le rôle du système de pilotage ?
le système de pilotage : C’est ce qui va contrôler et piloter le système d’exploitation. Il est donc à la tête du système d’information, fixant les objectifs et prenant les décisions.
Pourquoi piloter son entreprise ?
Le pilotage vise également à anticiper et maîtriser l’avenir. D’une part, des outils de gestion permettront de définir une feuille de route afin de développer l’activité voire de protéger/optimiser sa rentabilité. Mais ces outils peuvent aussi être utilisés pour anticiper d’éventuelles difficultés financières.
Comment mettre en place un système de pilotage ?
Pour mettre en place un système de management, il faut procéder méthodiquement en définissant le périmètre à surveiller (entités, activités), les objectifs poursuivis, le responsable, les indicateurs significatifs et les actions à mener en cas d’alerte signalée par des indicateurs.